Pro forma finansinė ataskaita yra būsimų verslo rezultatų ir pelno prognozė, o ne ankstesnių operacijų santrauka, kaip ir tradicinės pelno (nuostolio) ataskaitos turinys. Įsteigtų įmonių atveju formalaus pranešimo parengimas pateikia lyginamuosius standartus, pagal kuriuos galima palyginti skirtingas finansinės veiklos priemones, ir padeda plėtoti biudžetą operacijoms ištisus metus. Naujų įmonių atveju pro forma pelno ataskaita gali padėti gauti investuotojų paramą. Proforma finansinių ataskaitų kūrimas apima realistinių įvertinimų atlikimą.
Analizuoti einamųjų metų pelno (nuostolio) ataskaitą, jei tokia yra. Nustatykite pareiškime esančius elementus, kurie per metus gali keistis, ir atkreipkite dėmesį į procentinių ar dolerių sumų pasikeitimus. Apskaičiuokite pardavimų apimtį, parduotų prekių savikainą ir išlaidas, remiantis ankstesnių metų tendencija ir skaičiais.
Apskaičiuokite apskaičiuotus skaičiavimus pro forma bendrąjį pelną. Jei apskaičiuota, kad ateinančiais metais pardavimai bus 700 000 JAV dolerių, o COGS - 550 000 JAV dolerių, apskaičiuokite pro forma bendrąjį pelną, atimant COGS skaičių iš pardavimo skaičiaus. Šiame pavyzdyje bendrasis pelnas yra 150 000 JAV dolerių (700 000 dolerių pardavimai, atėmus COGS $ 550,000).
Apskaičiuokite visas išlaidas. Išlaidų pro forma dydis priklausys nuo tokių veiksnių kaip plėtra, augimas, tiekimo kaštų pokyčiai arba procesų pokyčiai. Jei nesitikėsite, kad išlaidos gerokai padidės arba sumažės, naudokite realistinį įvertinimą, pagrįstą ankstesniais duomenimis, jei yra. Apskaičiuokite išlaidas, susijusias su atlyginimais ir darbo užmokesčiu, apskaičiuojant darbuotojų įdarbinimą ir atlyginimus naujiems darbuotojams. Apskaičiuokite bendrą išlaidų formą, sudėjus visas išlaidas.
Apskaičiuokite pro forma pelną prieš mokesčius, kuris yra jūsų apmokestinamos pajamos. Išskaičiuokite sąnaudas (apskaičiuotas 3 žingsnyje) nuo bendrojo pelno, kad nustatytumėte pelną prieš mokesčius. Jei jūsų bendra forma yra 40 000 JAV dolerių, pelnas prieš mokesčius bus 110 000 JAV dolerių (bendrasis pelnas - 150 000 JAV dolerių, atėmus visas 40 000 JAV dolerių). Šiame pavyzdyje apmokestinamos pajamos yra $ 110,000.
Apskaičiuokite mokesčius. Taikykite mokesčių tarifą pagal įmonės pajamų kategoriją, kad nustatytumėte mokesčių sąskaitą. Jei jūsų mokesčio tarifas yra 30 proc., Apskaičiuokite mokesčius, padauginkite tarifą prie apmokestinamųjų pajamų. Pro forma pelno (nuostolių) ataskaitoje mokesčių sąskaita yra 33 000 JAV dolerių (apmokestinamųjų pajamų 110 000 JAV dolerių, 30% mokesčių tarifas).
Nustatykite pro forma pelno dydį po mokesčių. Išskaičiuoti mokesčių sąskaitą iš apmokestinamųjų pajamų į numatomus ateinančių metų uždarbius. Čia pelnas po mokesčių pasiekia 77 000 dolerių (apmokestinamų pajamų 110 000 JAV dolerių, atėmus 33 000 dolerių mokesčių sąskaitą).
Sinchronizuokite pelno (nuostolio) ataskaitą. Naudodami sąmatą, kad sukurtumėte pro forma pelno (nuostolio) ataskaitą, atnaujinkite duomenis per metus, naudodami realius finansinius duomenis, kad jo sumos būtų suderintos su faktiniu verslo rezultatais.
Patarimai
-
Įtraukite informaciją, kuri gali turėti įtakos jūsų įmonės finansams. Pavyzdžiui, jei tiekėjas padidina prekės kainą, kuri padidintų jūsų KDG. Gauti informaciją iš verslo partnerių apie kainų ar politikos pokyčius ir atitinkamai integruoti informaciją.
Įspėjimas
Pro forma ataskaitos yra pagrįstos įvertinimais. Jei jūsų prognozės yra didelės, ištaisykite jo skaičių.
