Vidaus auditas yra svarbi verslo veiklos dalis. Vidaus auditorių institutas juos apibrėžia kaip vertinimo funkciją, nagrinėjančią pagrindinę verslo organizacijos veiklą. Administracijos audito kontroliniai sąrašai apima didelės rizikos verslo elementus, kurie yra svarbūs strateginiams tikslams. Išnagrinėjus jūsų konkrečias verslo operacijas, geriausia praktika yra nustatyti vidaus audito kontrolinį sąrašą, kad teigiami atsakymai parodytų, kad nėra jokių problemų.
Valdymo auditas
Vidaus valdymo audito kontroliniai sąrašai turėtų įvertinti tokius dalykus kaip pagrindinis planavimas, personalas, pardavimas, rinkodara, reklama ir reklamos. Į pagrindinį planavimą įeina aiškus misijos aprašymas; metinis biudžetas; kainų politika; rašytiniai verslo, rinkodaros ir pardavimo planai. Personalo auditas kontroliuoja, ar darbdavių lūkesčiai yra aiškiai perduodami, pvz., Pasitelkiant darbuotojų vadovą ir individualius pareigybių aprašymus. Peržiūrėkite standartines procedūras, naudojamas planavimui, kad įvertintumėte efektyvumą. Kontroliniai sąrašai taip pat gali apimti vertinimą, ar egzistuoja priemonės, skirtos kontroliuoti personalo klausimus, pvz., Veiklos kokybę, nenaudojamą nebuvimą ir vagystę.
Operacijų auditas
Verslo gamybos klausimai nagrinėjami veiklos audito metu. Tiekėjų santykiai gali būti peržiūrimi, kad būtų galima įvertinti atsargų kontrolę, taip pat pristatymo ir mokėjimo sistemas. Apžiūrėkite inventorių prieš lyginamuosius kokybės kontrolės standartus. Patikrinkite nenumatytų atvejų planus, kuriuose nurodomi alternatyvūs reikalingų medžiagų šaltiniai. Užtikrinti, kad būtų laikomasi norminių standartų, pavyzdžiui, Darbuotojų saugos ir sveikatos administracijos arba OSHA. Tai gali būti peržiūrėta pagal dokumentais patvirtintus saugos duomenis ir pranešimus apie avarijas.
Finansiniai auditai
Kritiniai klausimai, kuriuos galima peržiūrėti vidaus finansų audito metu, apima bendrą apskaitos ir apskaitos praktiką. Patikrinkite dabartines pajamų ir išlaidų ataskaitas tikslumui. Įvertinkite verslo paskolų grąžinimo istoriją. Peržiūrėkite įmonės kredito ir surinkimo politiką. Nustatykite, ar banko pareiškimai suderinami ir ar pinigų srautas yra tinkamas, atsižvelgiant į projekto poreikius. Siekiant išvengti sukčiavimo, reikėtų peržiūrėti mokėjimo leidimus. Persvarstyti federalinių ir socialinio draudimo mokesčių indėlių sistemas. Metiniai finansiniai auditai taip pat turėtų užtikrinti, kad mokesčių deklaracijos būtų pateikiamos laiku. Viešosios įmonės taip pat gali turėti papildomų finansinių ataskaitų teikimo reikalavimų, kurie turėtų būti peržiūrimi, pvz., Laikomasi federalinių taisyklių, pvz., „Sarbanes-Oxley“ įstatymo. Norint peržiūrėti visus teisės aktų laikymosi reikalavimus, gali prireikti teisinės konsultacijos.
Sistemų auditas
Nustatydami vidaus sistemų auditą, nustatykite visas pagrindines jūsų organizacijoje veikiančias verslo sistemas, taip pat, kaip jos yra tarpusavyje susijusios. Reikėtų patikrinti kompiuterines ir automatizuotas sistemas, kurios matuoja ir stebi veiklą. Peržiūrėkite sistemos techninės priežiūros žurnalus, kad nustatytumėte, ar dažniau tikrinami patikrinimai. Eksploatacijos vadovai turėtų būti parengti visai įrangai. Pasitarkite su priežiūros institucijomis, kad įsitikintumėte, jog vadovai atsako į visus klausimus, ar reikalingi tolesni mokymai ar technologiniai atnaujinimai.
