Bendrovės generalinis direktorius dažnai pasitiki departamentų vadovais, segmentų vadovais ir finansų patarėjų rūpesčiu, kad išsiaiškintų geriausią būdą valdyti apyvartinį kapitalą, didinti nuosavybę ir nuvertėti atliekas. Patarėjai, tokie kaip investicijų bankininkai ir valdymo konsultantai, padeda generaliniam direktoriui suformuluoti patikimas finansų valdymo procedūras ir galvoti apie plačius politikos klausimus, ypač trumpalaikio finansavimo ir ilgalaikio biudžeto sudarymo klausimais.
Apyvartinis kapitalas
Apyvartinis kapitalas yra trumpalaikis turtas, atėmus trumpalaikius įsipareigojimus. Finansiniame žodynėlyje sąvokos „trumpalaikis“ ir „ilgalaikis“ reiškia atitinkamai 12 mėnesių arba mažiau ir daugiau nei vienerius metus. Trumpalaikiam turtui priskiriami ištekliai, kuriais verslas naudoja pinigus, finansinius įsipareigojimus ir efektyvią veiklą. Pavyzdžiui, grynieji pinigai, klientų gautinos sumos - tai pinigai, kuriuos įmonė tikisi po prekių pristatymo ar paslaugų teikimo - išankstinio apmokėjimo draudimas, prekės ir grąžintinos sumos. Trumpalaikės skolos apima mokėtinas sumas, mokėtinus mokesčius ir atlyginimus. Apyvartinis kapitalas yra mokumo koeficientas, kuris padeda investuotojams išsiaiškinti, ar įmonė turės pakankamai pinigų, kad galėtų dirbti per kitas 365 dienas.
Nuosavybė
Nuosavybė - taip pat žinoma kaip akcininkų nuosavybė, investuotojų kapitalas arba nuosavybės vertybiniai popieriai - atstovauja pinigų investuotojams, kurie įsilieja į įmonės veiklą. Finansininkai tai daro įsigydami skirtingas finansų rinkų akcijas kaip ir Čikagos Prekybos birža, Niujorko vertybinių popierių birža ir Londono vertybinių popierių birža. Nuosavybės vertybinių popierių savininkai - tie, kurie nusipirko bendrovės akcijas - gauna periodinius dividendus ir papildomai gauna pinigus, kai akcijų vertės didėja dėl finansų biržų. Finansiniame žodynėlyje „finansų rinka“, „finansų birža“, „kapitalo rinka“ ir „vertybinių popierių birža“ reiškia tą patį. Be investuotojų pinigų, kiti nuosavybės straipsniai apima akcijų atpirkimą ir nepaskirstytąjį pelną - taip pat žinomas kaip nepaskirstytasis pelnas arba sukauptos pajamos.
Simbiozė
Nors apyvartinis kapitalas ir nuosavas kapitalas yra skirtingi elementai, jie tarpusavyje susiję, kaip įmonės vadovybė analizuoja vidinius procesus ir nustato patikimą finansų valdymo kultūrą. Apskaitos požiūriu, apyvartinis kapitalas prilygsta nuosavybei, nes bendras bendras turtas, atėmus visas skolas, - kaip tai artima darbinio kapitalo formai - lygi grynoji vertė, dar vadinama nuosavybe. Apyvartinio kapitalo komponentai ir nuosavybė yra neatskiriama finansinės būklės ataskaitos dalis, apskaitos santrauka finansų vadovai dažnai vadina balansą arba ataskaitą apie finansinę būklę. Nuo lėšų pritraukimo perspektyvos, apyvartinio kapitalo valdymas ir nuosavybės peržiūra padeda padalinių vadovams apskaičiuoti, kiek pinigų yra įmonių kasose, nustatyti, ar pakanka, kad veiktų ir išsiaiškintų geriausią būdą, kaip padidinti trumpalaikius pinigus.
Finansinė atskaitomybė
Be balanso, nuosavybės ir verslo kapitalo sandoriai turi įtakos kitoms finansinėms ataskaitoms. Nuosavas kapitalas yra akcininkų nuosavybės pokyčių ataskaitos dalis, o palūkanų mokėjimai, kurie gali atsirasti dėl trumpalaikių skolos susitarimų, patenka į pelno (nuostolių) ataskaitą.
