Apyvartinis kapitalas ir veiklos likvidumas yra bet kurio verslo gyvybingumas. Šie skaičiavimai yra paprastas ir greitas būdas verslo vadybininkams, investuotojams ir skolintojams priimti sprendimus dėl finansavimo ir investavimo. Be pakankamo likvidumo - pakankamo apyvartinio kapitalo einamiesiems metams - įmonė negali reaguoti į rinkos pokyčius, pasinaudoti naujomis verslo galimybėmis arba net mokėti darbuotojams, kurie palaiko verslą. Apyvartinio kapitalo skaičiavimas ir likvidumo rodiklis yra dvi naudingos priemonės, leidžiančios nustatyti įmonės gyvybingumą.
Pridėkite visus trumpalaikius išteklius. Trumpalaikis turtas - tai pinigai arba pinigų ekvivalentai, turtas, kurį galima greitai konvertuoti į pinigus ir turtą, kuris bus panaudotas per vieną verslo ciklą, paprastai per vienerius fiskalinius metus. Be grynųjų pinigų, trumpalaikis turtas apima trumpalaikes investicijas ir antrinę rinką turinčius vertybinius popierius, ilgalaikį turtą, atsargas, gautinas sumas, einamųjų metų išankstinio apmokėjimo išlaidas ir bet kokį kitą turtą, kuris gali būti konvertuojamas į pinigus einamaisiais metais.
Pridėkite visus trumpalaikius įsipareigojimus. Tai yra visos skolos ir mokėtinos skolos iki fiskalinių metų ar verslo ciklo pabaigos.Jie apima trumpalaikes paskolas, mokėtinas sumas, sukauptus įsipareigojimus, mokėtinus dividendus, nesumokėtus mokesčius ir kitas per vienerius metus mokėtinas skolas.
Iš viso trumpalaikių įsipareigojimų atimkite iš viso trumpalaikio turto. Rezultatas yra bendrovės apyvartinis kapitalas. Pavyzdžiui, „ZYX Company“ turi 500 000 JAV dolerių trumpalaikį turtą ir 250 000 JAV dolerių trumpalaikius įsipareigojimus. Jo apyvartinis kapitalas yra $ 250,000 ($ 500,000 - $ 250,000). Jei bendrovė sumokėtų visas savo dabartines skolas, ji vis tiek turės 250 000 dolerių apyvartinio kapitalo verslo valdymui.
Apskaičiuokite įmonės likvidumo rodiklį, kad nustatytumėte įmonės finansinę būklę. Sveiko įmonės standartinis santykis yra du. „ZYX Company“, turinti 500 000 JAV dolerių trumpalaikį turtą ir 250 000 JAV dolerių trumpalaikius įsipareigojimus, yra dviejų (500 000 dolerių / 250 000 dolerių) santykis ir yra sveika kompanija. Likvidumo koeficientas turėtų būti reguliaraus verslo planavimo dalis ir turėtų būti apskaičiuojamas kiekvieną mėnesį. Kiekvieną kartą, kai santykis nukrenta žemiau 2, vadovai turi greitai veikti, kad nustatytų problemas ir atliktų koregavimus.
Patarimai
-
Likvidumo koeficientas taip pat naudingas nustatant dabartinio ar potencialaus kliento sveikatą prieš didinant ar plečiant kreditą.
