Balansas yra finansinė ataskaita, naudojama tam, kad būtų rodomas asmens ar įmonės turtas ir įsipareigojimai konkrečiu momentu. Balansai laikomi finansinės būklės vaizdu. Vienas balansas neatskleis pelno ar nuostolių, tačiau buhalteriai palygina balansus, kad įvertintų rezultatus. Konkrečiai, metų pabaigos balansai yra lyginami su praėjusių metų balanso duomenimis, kad būtų galima aiškiai matyti, kas praėjusiais metais atsirado ir išėjo. Žinoma, tikslas yra, kad bendras turtas viršytų bendrus įsipareigojimus, o tai reiškia pelną.
Nurodykite visų savo turto vertę. Tai, ar balansas yra skirtas verslo ar asmeniniam naudojimui, yra viskas, kas priklauso. Turtas apima: banko sąskaitas, turtą, inventorių, pensijų planus, investicinius fondus ir vertybinius popierius, juvelyrinius dirbinius, meną ar automobilius. Bet koks išankstinis apmokėjimas laikomas turtu. Pavyzdžiui, kai kurios bendrovės iš anksto sumoka savo nuomos ar draudimo sumą, kurią jie sumokėjo už kažką, bet dar negavo paslaugos.
Nurodykite visų savo įsipareigojimų vertę. Įsipareigojimai yra jūsų skolos, pvz., Likusi suma už būsto hipoteką, automobilių paskolos, kredito linijos, mokamas darbo užmokestis, mokesčiai ir kredito kortelės skola. Jei skolingi pinigai už kažką, kaip automobilis, jūsų turima automobilio dalis yra turtas, o jūsų finansuojama suma yra įsipareigojimas.
Atskirkite turtą ir įsipareigojimus į skyrius. Turtas turėtų būti atskirtas ilgalaikiu turtu (nekilnojamuoju turtu, įranga ir įrengimai, kurie niekur neviršija), trumpalaikis turtas (grynieji pinigai, atsargos ir gautinos sumos) ir išankstinio apmokėjimo išlaidos. Įsipareigojimai turėtų būti atskirti ilgalaikiais (per vienerius metus, pavyzdžiui, hipoteką) ir trumpalaikiais (per ateinančius metus mokėtinus straipsnius).
Apskaičiuokite grynąją vertę. Turtas ir įsipareigojimai visada turi būti subalansuoti (taigi ir balanso pavadinimas). Norėdami tai padaryti, naudokite šią lygtį: Turtas = Įsipareigojimai + Grynoji vertė. Kai žinosite savo turto ir įsipareigojimų sumą, naudokite šią formulę grynosios vertės apskaičiavimui. Kitaip tariant, grynoji vertė = turtas - įsipareigojimai. Grynoji vertė paprastai nurodoma žemiau įsipareigojimų.
Analizuokite duomenis. Dauguma buhalterių naudoja dabartinį santykį, greitąjį santykį, apyvartinį kapitalą ir skolos / vertės santykį, kad analizuotų įmonės sveikatą pagal balansą. Dabartinis santykis = iš viso turto / viso įsipareigojimo ir yra įmonės finansinio pajėgumo rodiklis. Greitasis santykis = trumpalaikis turtas - atsargos / trumpalaikiai įsipareigojimai yra įmonės likvidumo rodiklis. Apyvartinis kapitalas = trumpalaikis turtas - dabartiniai įsipareigojimai vertina, kaip gerai įmonė gali dirbti sunkiais laikais. Neigiamas apyvartinis kapitalas turėtų būti didelė raudona vėliava, kad kažkas negerai. Skolos / vertės santykis = bendrasis įsipareigojimas / grynoji vertė yra tai, kaip įmonė priklauso jų skolų finansavimui.
Parašykite viršutinio lygio vadovų santrauką. Ne buhalteriai gali turėti sunkumų, pateikdami pateiktą informaciją ir rodiklius. Teksto santraukos apie finansinius metus apibendrinimas gali padėti nustatyti trūkumus ir stipriąsias puses.
Palyginkite su praėjusių metų to paties laikotarpio balansu. Pirmiausia patikrinkite santykius, kad pamatytumėte, ar viskas pagerėjo.
Patarimai
-
„QuickBooks“ atlikite patikrinimą su „Trial Balance“ ataskaita, kurioje galite matyti visas sąskaitas ir jų likučius.
