Vidaus kontrolė yra procedūros, kurias įmonės plėtoja, siekdamos apsaugoti savo turtą ir pateikti tikslią, patikimą finansinę atskaitomybę. Kai įmonė neturi stiprių vidaus kontrolės procedūrų, sukčiavimas gali įvykti daug lengviau. Organizacijos turėtų apsisaugoti nuo galimų grėsmių, dažnai stebėdamos savo vidaus kontrolės sistemas ir pritaikydamos jas stipresnėms.
Netikslios finansinės ataskaitos
Jei organizacija nustato, kad jos finansinėse ataskaitose yra netikslumų, gali kilti problemų dėl organizacijos vidaus kontrolės sistemos. Vienas pagrindinių vidaus kontrolės principų yra pareigų atskyrimo principas. Tai reiškia, kad skirtingi darbuotojai tvarko įvairias apskaitos pareigas. Jei tas pats asmuo tvarko visas pareigas, tai yra silpnos vidaus kontrolės sistemos ženklas. Jei finansinėje atskaitomybėje atsiranda netikslumų, bendrovė turėtų išnagrinėti naudojamą apskaitos tvarką.
Trūksta dokumentacijos
Jei bendrovė negali rasti tam tikrų dokumentų, pvz., Sąskaitų faktūrų ar pirkimo užsakymų, tai gali būti dar vienas silpnos kontrolės požymis. Organizacija rengia dokumentų įrašymo, skelbimo ir pateikimo tvarką. Jei dokumentas prarandamas, yra didelė tikimybė, kad įmonės procesuose yra problemų. Jei vienas darbuotojas turi per daug kontrolės, jis gali manipuliuoti dokumentais, kad suklaidintų įmonę.
Rašytinių procedūrų trūkumas
Kiekvienas procesas ir veikla, kurią organizacija naudoja, turėtų turėti rašytines procedūras. Be rašytinių procedūrų darbuotojai negali žinoti tinkamų procedūrų ir gali atlikti veiklą netinkamai. Stipri vidaus kontrolės sistema turi rašytines procedūras ir politiką visai verslo veiklai.
Klientų skundai
Kitas silpnos vidaus kontrolės sistemos požymis yra aukštesnis nei įprastas klientų skundų skaičius. Organizacijos turėtų sukurti sistemą, užtikrinančią, kad klientai būtų patenkinti produktais ir paslaugomis. Jei yra daug skundų, vadovybė turėtų išsiaiškinti problemą ir suprasti, kad jos vidaus kontrolė gali būti silpna.
Auditas
Organizacijos samdo auditorius, kad nustatytų, kaip tiksliai tvarkomi finansiniai įrašai. Auditas atskleis problemines sritis, grėsmes, riziką ir kitas galimas problemas. Jei įmonė reguliariai nesamdo auditoriaus, šias grėsmes bus sunkiau nustatyti. Tai yra reguliari verslo praktika, kai įmonės reguliariai atlieka auditą.
